个人养老金36地先行试点民生视线·发展多层次、多支柱养老保险体系上

党的二十大报告提出，完善基本养老保险全国统筹制度，发展多层次、多支柱的养老保险体系。

推进多层次多支柱养老保险制度建设，有利于促进养老保险制度的可持续发展，满足人民群众日益增长的多样化养老保险需求。目前，我国第一支柱基本养老保险基本健全，第二支柱企业年金制度初步建立并逐步完善。作为第三支柱的个人储蓄养老保险和商业养老保险也开始建立。

养老保险第三支柱做了哪些探索？你积累了哪些有用的经验？下一步如何更好的发展？请看这一系列报道。

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什么是个人养老金制度？劳动者应该如何参与？个人养老金制度是如何运作的？记者进行了采访。

个人养老金是一种补充养老保险制度。

中国的养老保险体系有三大支柱。

第一支柱是基本养老保险，包括城镇职工基本养老保险和以基本保险为基础的城乡居民基本养老保险。基本养老保险采取社会统筹与个人账户相结合的模式，体现社会共济。截至2021年底，参保人数已达10.3亿人，累计基金6万多亿元。基金运行总体平稳，收益按时足额发放。

第二支柱是企业年金和职业年金，由用人单位及其职工共同建立。他们主要是起到补充作用，有很好的发展基础。截至2021年底，已有7200多万职工参加了企业年金，积累基金近4.5万亿元。补充养老金的作用初步显现。

第三支柱是个人储蓄养老保险和商业养老保险。此前，没有全国统一的制度安排。“个人养老金是国家在第三支柱上的制度安排，为个人补充养老金的实现提供了制度保障。”人力资源和社会保障部负责人说。

该负责人介绍，个人养老是一种政策支持、个人自愿参加、市场化运作的补充养老保险制度。该制度采用个人账户模式，由个人缴纳，完全积累。

“通俗地说，个人养老制度就是以政策为导向，鼓励有条件的人在年轻时做养老储备，在基本养老保险的基础上再增加一份积累，为老年生活再增加一份保障。”清华大学社会科学院特聘教授董克勇说。

中国劳动和社会保障研究院院长莫荣表示，对于劳动者来说，参加个人养老可以更好地实现整个生命周期的收入合理分配。在有工作能力的年轻阶段为自己积累更多的长期资金，通过市场化运作实现积累资金的保值增值，从而增加养老收益，让养老生活更有保障和质量。

此外，短期内，参加个人养老金制度还可以享受税收优惠政策。

“党和国家高度重视第三支柱养老保险体系建设，制定了税收优惠等政策予以支持，鼓励人民群众广泛参与。”莫荣表示，参与者对个人养老基金账户的缴费，可按照12000元/年的限额标准享受延期纳税，缴费部分直接从综合收益或营业收入中扣除。在投资环节，计入个人养老基金账户的投资收益不征收个人所得税。

采用产品清单管理，提高资金安全性。

个人养老金实行后，很多人都有疑虑。就算20年每年交保费12000元，退休时本金24万，也不算多钱。

对此，董克勇解释说，参加个人养老，要注意复利的作用。他举例说，一个年轻人投资养老基金100元，存了20年，年利率3%。最终收益的近45%是投资收益，不是本金。“所以，个人养老早参与早受益，养老金投入不怕少，但你得先下手为强。”

同时，为提高个人养老金缴费的增值能力，个人养老金实施坚持市场化运作，鼓励有资质的金融机构设计和提供更多个人养老金产品，满足多样化需求。

具体来说，个人养老金可以投资储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等金融产品，参与者可以根据自己的喜好做出选择。

董科建议，不同年龄段的劳动者可以选择不同风险偏好的产品。年轻人可以适当选择风险较高、收益较高的产品；老年人应适当降低风险偏好，注意稳定。

个人养老金如何运作？根据《个人养老金实施办法》，个人养老基金账户封闭，除另有规定外，不得提前支取。这意味着，对于年轻人来说，这笔资金的投资运营周期可能长达几十年。资金安全如何保障？

"个人养老金制度坚持政府引导的原则."董克勇说，无论是产品的条件，还是企业的资质，都有一环扣一环的保障机制，老百姓可以安心把自己的钱投进去。

为了提高安全性，产品采用列表管理模式。所有个人养老金融产品均由金融监管部门确定，并通过个人养老信息管理服务平台和金融行业平台发布和更新。

“我们要求进入个人养老金‘白名单’的产品，应具备运行安全、成熟稳定、标准规范、长期保值的特点。”人社部有关负责人表示，此外，在个人养老金制度实施过程中，人社部门将坚持安全标准原则，牢固树立风险意识，严格监督管理，保护好人民群众养老金的每一分钱。

在36个城市或地区进行试点，然后在全国推广。

个人养老金正式启动，谁可以参加？

根据《个人养老金实施办法》，参加我国城镇职工或者城乡居民基本养老保险的职工，可以参加个人养老金。

由于个人养老金是一项全新的制度，因此采取先试点后全国推广的实施模式。目前，该系统已在北京、上海、广州、Xi、成都等36个城市或地区试用。凡在这些地方建立了基本养老保险关系的劳动者，均可参加个人养老金，不受实际工作地和个人养老基金账户开立地的影响。

从具体步骤来看，参保人首先需要选择“个人养老金开户”服务，通过全国社会保险公共服务平台、电子社保卡等全国统一的在线服务门户，或商业银行等渠道，建立个人养老金账户。

第二步，通过商业银行手机银行或柜台渠道开立个人养老基金账户。值得注意的是，通过商业银行的渠道，参保人可以一次性完成个人养老金账户和个人养老基金账户的开立。

第三步，通过现金、手机银行或个人网银一次性或在一个自然年度内分次支付个人养老基金账户。

人社部负责人提醒，在缴费阶段，参保人员在代扣代缴或汇算清缴时，可选择使用“个人所得税”APP扫码享受税收优惠政策。

缴费完成后，参与者可以通过个人养老金产品销售渠道购买符合要求的个人养老金产品。

日前，银监会公布了首批拟设机构名单，包括6家大型银行、12家股份制银行、5家城商行和11家理财公司。证监会还发布了个人养老基金销售机构名单，包括16家银行、14家证券公司和7家独立基金销售机构。

目前各个机构都在积极争取开户。如农业银行、兴业银行、中信银行等机构都在手机银行APP中开设了个人养老金账户，开通预约专区。

首批个人养老金产品名单也已出炉。中国证监会发布的个人养老基金名单包含129只养老基金产品。不少机构表示，正在加快老年理财产品的研发和审批。

11月26日，家住北京市丰台区西罗园街的张女士通过工行APP开通了个人养老基金账户，1000元起买了一只基金，成为北京购买个人养老金第一人。

试点过程中需要注意哪些问题？受访专家表示，在实施过程中，要注意提高个人养老金产品的适应性和安全性。

“绝大多数参与者的金融投资知识、经验、时间和精力有限。因此，一方面，个人养老产品的供给需要满足养老的需求和属性；另一方面，它需要尽可能地适应参与者的风险收益偏好、投资能力和行为特征，以增强参与者的投资体验感。”莫荣说。

“个人养老金既关系到个人，也关系到社保体系。是完善我国多层次多支柱养老保险体系的重要举措，有利于积极应对人口老龄化。”莫荣表示，期待有关部门通过试点总结经验，及时发现新情况、新问题，不断研究完善相关政策，为改善民生福祉做出新贡献。

人民日报